Система раннего обнаружения кассовых разрывов: как построить отчет ДДС для малого бизнеса

Одной из самых болезненных ситуаций для любого руководителя является момент, когда подходит день выплаты заработной платы или аренды, а на расчетном счете компании нет денег. При этом менеджеры рапортуют об отличных продажах, а бухгалтерия показывает хорошую бумажную прибыль. Проблема заключается в кассовом разрыве — временном несовпадении сроков поступления денег от клиентов и сроков обязательных выплат компании. Чтобы избавить бизнес от этого системного риска, необходимо внедрить управленческий отчет о движении денежных средств (ДДС).

Чек-лист причин возникновения кассовых разрывов

Проверьте, подвержена ли ваша компания риску неожиданной потери ликвидности:

• Предоставление бессистемных отсрочек платежа: клиенты забирают товар сегодня, а платят через 30–60 дней.
• Заморозка капитала в складских запасах: деньги компании лежат на складе в виде неходового товара.
• Отсутствие платежного календаря: расходы совершаются хаотично по мере поступления счетов без учета будущих обязательных выплат.
• Изъятие дивидендов из авансов: собственник забирает прибыль из предоплат за проекты, которые еще не исполнены.

Пошаговый алгоритм построения отчета ДДС и платежного календаря

Чтобы выстроить надежную систему раннего предупреждения финансовых кризисов, выполните четыре последовательных действия:

1. Разделите все денежные потоки по трем направлениям. Фиксируйте поступления и списания по операционной (основные продажи и закупки), инвестиционной (покупка оборудования) и финансовой (кредиты и дивиденды) деятельности.
2. Внедрите правило жесткого кассового метода. Записывайте деньги только в момент их фактического поступления или списания со счета, а не по дате подписания актов.
3. Сформируйте платежный календарь на 4 недели вперед. Внесите все гарантированные будущие поступления и обязательные даты выплат (аренда, налоги, зарплата).
4. Настройте индикатор кассового разрыва. Если разница между поступлениями и выплатами в любой из будущих дней становится отрицательной, перенесите необязательные платежи или активируйте работу с дебиторами.

Внедрение платежного календаря дает собственнику полную прозрачность и позволяет блокировать финансовые проблемы за несколько недель до их возникновения.

Совет от mixinform.com

Никогда не финансируйте долгосрочные инвестиции из операционной выручки. Все покупки оборудования и расширение офиса производите только из сформированных чистых резервов, а больше об управлении бизнесом читайте на mixinform.com.